Titolare effettivo, il Tar Lazio sospende la scadenza dell’11 dicembre per la comunicazione.

I giudici amministrativi (sezione quarta) con l’ordinanza 8083/2023 hanno sospeso l’efficacia del decreto del ministero delle Imprese e del made in Italy (Mimit) che attestava l’operatività del registro sui titolari effettivi. La scadenza dell’11 dicembre viene bloccata pertanto sino al 27 marzo 2024 quando sarà affrontata nel merito la questione da parte del TAR. Visualizza […]

Trust e obbligo di comunicazione del titolare effettivo

In attesa del decreto MISE che conferirà piena operatività al D.M. 55/2022, risulta di primaria importanza individuare i soggetti giuridici interessati dall’onere di comunicazione dei dati sul titolare effettivo.  Per i trust, l’obbligo pare riguardare solo quelli “produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali”. Tanto emerge dall’analisi del combinato disposto degli artt. 73 TUIR, […]

Registro titolari effettivi: comunicazione

Oggi entra in vigore il D.M. n. 55/2022, attuativo del Registro sulla titolarità effettiva previsto dall’art. 21 del D. Lgs. 231/2007 “Antiriciclaggio”.Amministratori, fondatori/rappresentanti e fiduciari dovranno comunicare alla Camera di Commercio competente i dati relativi alla titolarità effettiva, rispettivamente, di imprese dotate di personalità giuridica, persone giuridiche private e trust (o istituti affini), sotto pena di sanzione amministrativa […]

Antiriciclaggio e registro dei titolari effettivi: in arrivo nuovi obblighi di reporting per le aziende

Entro la fine del mese di marzo sarà pubblicato in G.U. il decreto Mef-Mise che imporrà alle società di capitali, alle persone giuridiche private ed ai trust di comunicare telematicamente al Registro delle imprese i loro titolari effettivi entro 60 giorni dall’emanazione del provvedimento. Il Registro dei titolari effettivi sarà distinto in due sezioni: una sezione […]

Adempimenti in materia di antiriciclaggio e assicurazioni: arrivano le nuove regole

Il 1° gennaio 2022 entreranno in vigore le disposizioni contenute nel Provvedimento n. 111/2021, con il quale l’IVASS ha definito il nuovo quadro regolatorio in materia di antiriciclaggio per Compagnie e intermediari assicurativi. Vediamo quali sono le principali novità introdotte dall’intervento dell’Autorità e gli accorgimenti pratici che il mondo degli intermediari assicurativi deve adottare per […]